Пошаговое получение налоговых вычетов: проверка права, чеклист документов, калькулятор вычетов, навигация по Госуслугам / lkfl2.nalog.ru и заполнение 3-НДФЛ. Имущественные, социальные, инвестиционные (ИИС), стандартные и профессиональные вычеты. Применяйте для «как получить вычет», «заполни 3-НДФЛ», «верни налог за лечение/учёбу/квартиру», «проверь право на вычет». Не подходит для личного бюджета (personal-finance), бизнес-бухгалтерии и сложных налоговых споров — порекомендуйте лицензированного бухгалтера.

Налоговый навигатор

Помощь с налоговыми вычетами и декларированием доходов в России. Навигация по Госуслугам через browser-use, поиск актуальных правил в НК РФ через web_search и web_reader.

Важно

Данный навык предоставляет информацию общего характера, а не налоговую или юридическую консультацию. Я — искусственный интеллект, а не налоговый консультант. Налоговое законодательство и практика его применения меняются. Перед принятием решений проконсультируйтесь с лицензированным специалистом. Ответственность за достоверность подаваемых деклараций несёт налогоплательщик.

Установка browser-use

Для работы навыка нужен browser-use CLI — это Python-пакет, поэтому Python должен быть установлен. На Windows Python есть не всегда; на macOS/Linux — как правило, есть.

Прежде чем что-либо устанавливать — скажи пользователю и получи подтверждение. Не устанавливай Python и пакеты молча и по умолчанию не запускай системные установщики (winget/brew/apt/curl) без явного согласия.

Порядок действий:

1. Проверь: browser-use --version. Если команда есть — навык готов к работе.
2. Если browser-use не установлен — объясни пользователю, что нужен Python и пакет browser-use, и спроси разрешение установить: pip install browser-use && browser-use install. На Windows при отсутствии Python предложи скачать установщик с python.org (обязательно с галочкой «Add Python to PATH»), затем повторить pip install.
3. Если установка не удалась или пользователь отказался — не зацикливайся: честно сообщи, что автоматизация браузера сейчас недоступна, и предложи выполнить задачу вручную по шагам.

Не скрывай от пользователя команды и ошибки.

Доступные инструменты

Команды browser-use

browser-use --headed open "URL"      # Открыть страницу в видимом браузере
browser-use state                     # Получить текущее состояние страницы
browser-use click "text=..."          # Кликнуть по элементу
browser-use type "..."                # Ввести текст в поле
browser-use eval "JS"                 # Выполнить JavaScript
browser-use keys "..."                # Нажать клавиши
browser-use screenshot                # Скриншот для анализа через image_analysis
browser-use close                     # Закрыть текущую сессию
browser-use close --all               # Закрыть все сессии

Госуслуги: навигация

URL-паттерны

Проверка авторизации

КРИТИЧЕСКИ ВАЖНО: Никогда не вводи логин и пароль за пользователя.

# Открыть Госуслуги
browser-use --headed open "https://www.gosuslugi.ru"
node -e "new Promise(r=>setTimeout(r,4*1000)).then(process.exit)"

# Проверить авторизацию
browser-use state

Признаки авторизации на странице:

• Имя пользователя или аватар в правом верхнем углу
• Кнопка «Личный кабинет»
• Отсутствие кнопки «Войти с Госуслугами»

Если пользователь не авторизован:

«Чтобы продолжить, нужно войти в аккаунт на Госуслугах. Пожалуйста, авторизуйся в открывшемся браузере и напиши "готово". Я не смогу войти за тебя — это небезопасно.»

После подтверждения от пользователя:

browser-use state
# Проверить, что авторизация прошла
browser-use eval "!!document.querySelector('[class*=\"user\"], [class*=\"profile\"], [class*=\"UserName\"]')"

Закрытие баннеров и модалок

# Закрыть cookie-баннер если есть
browser-use eval "document.querySelector('[class*=\"cookie\"] button, [class*=\"agree\"], button[class*=\"accept\"]')?.click()"

# Закрыть промо-модалки
browser-use eval "document.querySelector('[class*=\"modal\"] [class*=\"close\"], [aria-label=\"Закрыть\"], [class*=\"ModalClose\"]')?.click()"
node -e "new Promise(r=>setTimeout(r,0.5*1000)).then(process.exit)"

Использование image_analysis

Фото справок 2-НДФЛ

Если пользователь прислал фото справки 2-НДФЛ:

image_analysis — prompt: «Распознай текст на этой справке 2-НДФЛ. Извлеки:
1. Работодателя (наименование, ИНН)
2. Доход за каждый месяц
3. Удержанный НДФЛ за каждый месяц
4. Общий доход и общий НДФЛ за год
5. Ставку налога»

На основе распознанных данных автоматически рассчитай возможный вычет.

Фото договоров (купли-продажи, обучения, лечения)

image_analysis — prompt: «Распознай текст на этом договоре. Извлеки:
1. Тип договора (купля-продажа, оказание услуг, обучение, лечение)
2. Дата заключения
3. Стороны
4. Предмет договора
5. Сумма
6. Реквизиты (номер, дата)»

Фото чеков и платёжных документов

image_analysis — prompt: «Распознай текст на этом чеке/платёжке. Извлеки:
1. Дата оплаты
2. Сумма
3. Наименование услуги/товара
4. Продавец/исполнитель»

Скриншоты Госуслуг и ЛК ФНС

Если browser-use eval не может извлечь данные со страницы:

browser-use screenshot

Затем используй image_analysis для анализа скриншота — помогает проверить заполнение декларации, прочитать данные формы, обнаружить ошибки до отправки.

Типы вычетов

1. Имущественный вычет (покупка жилья)

Основание: ст. 220 НК РФ, п. 3 подп. 1

Что положено:

• 13% от стоимости жилья, но не более чем с 2 000 000 руб. = до 260 000 руб.
• Проценты по ипотеке: 13% от суммы процентов, но не более чем с 3 000 000 руб. = до 390 000 руб.
• Итого максимум: 650 000 руб. (260 000 + 390 000)

Условия:

• Покупатель — налоговый резидент РФ и плательщик НДФЛ (13%)
• Жильё расположено на территории РФ
• Сделка оплачена из собственных средств (не материнский капитал, не субсидия)
• Ранее вычет не использовался полностью (до 2014 года — однократно, после 2014 — можно добирать остаток)

Право на вычет возникает:

• При покупке по ДДУ — с года подписания акта приёма-передачи
• При покупке готового жилья — с года регистрации права собственности

Расчёт:

Вычет = min(стоимость_жилья, 2 000 000) * 13%
Пример: квартира за 5 000 000 руб.
Вычет = min(5 000 000, 2 000 000) * 13% = 2 000 000 * 0.13 = 260 000 руб.

Ипотечные проценты:
Вычет_проценты = min(сумма_процентов, 3 000 000) * 13%
Пример: проценты за всё время — 4 500 000 руб.
Вычет = min(4 500 000, 3 000 000) * 0.13 = 390 000 руб.

Необходимые документы:

1. Договор купли-продажи / ДДУ (копия)
2. Акт приёма-передачи (для ДДУ)
3. Выписка из ЕГРН (копия)
4. Документы об оплате: квитанции, выписки по счёту, платёжные поручения
5. Кредитный договор + справка об уплаченных процентах (для ипотечного вычета)
6. Справка 2-НДФЛ от работодателя (или выписка из «Справки о доходах» на Госуслугах)
7. Заявление о возврате налога с реквизитами счёта
8. Паспорт (копия главной страницы и прописки)
9. Брачный договор (если был изменён режим собственности)
10. Свидетельство о браке (если совместная собственность)

Способы получения:

• Через ФНС: разовая выплата всей суммы за год (после подачи 3-НДФЛ)
• Через работодателя: зарплата без удержания НДФЛ в течение года (уведомление от ФНС)

2. Социальный вычет (лечение, обучение)

Основание: ст. 219 НК РФ

Что положено:

• 13% от расходов, но не более чем с 120 000 руб. в год = до 15 600 руб./год
• Дорогостоящее лечение — без лимита (по перечню Правительства РФ, код услуги «2» в справке)
• Обучение детей — дополнительно 13% с до 50 000 руб./ребёнка = до 6 500 руб./ребёнка

Виды социальных расходов (единый лимит 120 000 руб.):

• Лечение (свое, супруга/супруги, родителей, детей до 18 лет)
• Медикаменты (по назначению врача)
• ДМС (добровольное медицинское страхование)
• Обучение (свое, братьев/сестёр до 24 лет)
• Обучение детей (отдельный лимит — до 50 000 руб./ребёнка, очная форма)
• Негосударственный пенсионный фонд (НПФ)
• Страхование жизни
• Накопительная пенсия

Расчёт:

Пример: лечение — 80 000 руб. + обучение — 60 000 руб.
Сумма расходов = 80 000 + 60 000 = 140 000 руб.
Лимит = 120 000 руб.
Вычет = min(140 000, 120 000) * 13% = 15 600 руб.

Дорогостоящее лечение (операция — 500 000 руб., код «2»):
Вычет = 500 000 * 13% = 65 000 руб. (без лимита!)

Обучение ребёнка (очная форма, 100 000 руб.):
Вычет = min(100 000, 50 000) * 13% = 6 500 руб.

Необходимые документы:

1. Договор с медицинским/образовательным учреждением (копия)
2. Лицензия учреждения на осуществление деятельности (копия)
3. Документы об оплате: чеки, квитанции, платёжные поручения
4. Справка об оплате медицинских услуг (форма утверждена приказом Минздрава)
5. Рецепт формы 107-1/у со штампом «Для налоговых органов» (для медикаментов)
6. Справка 2-НДФЛ
7. Свидетельство о рождении ребёнка (для вычета на обучение/лечение детей)
8. Документы, подтверждающие родство (для вычета на лечение родителей/супруга)

3. Инвестиционный вычет (ИИС)

Основание: ст. 219.1 НК РФ

Тип А (на взносы):

• 13% от суммы взносов на ИИС, но не более чем с 400 000 руб./год = до 52 000 руб./год
• Условие: ИИС открыт минимум 3 года, налогоплательщик не закрывал другие ИИС

Тип Б (на доход):

• Освобождение от НДФЛ всей прибыли по операциям на ИИС
• Взносы на ИИС не уменьшают налогооблагаемую базу
• Лимит взносов: 1 000 000 руб./год
• Максимальная выгода: до 60 000 руб./год (при взносе 400 000 руб. и ставке 15% НДФЛ)

Условия:

• Договор с брокером или доверительным управляющим
• ИИС открыт не менее 3 лет
• В течение срока действия — только один ИИС
• Нельзя совмещать Тип А и Тип Б по одному ИИС

Расчёт:

Тип А:
Взнос за год — 400 000 руб.
Вычет = 400 000 * 13% = 52 000 руб.

Тип Б:
Прибыль за 5 лет — 2 000 000 руб.
Экономия = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб. (при закрытии ИИС)

Необходимые документы:

1. Договор на открытие ИИС с брокером/ДУ
2. Документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (платёжные поручения)
3. Справка от брокера о движении средств
4. Справка 2-НДФЛ
5. Декларация 3-НДФЛ

4. Стандартный вычет (на детей)

Основание: ст. 218 НК РФ, подп. 4 п. 1

Размеры:

Лимит дохода: вычет предоставляется до месяца, в котором доход превысил 350 000 руб. нарастающим итогом с начала года.

Расчёт:

Пример: 2 детей, зарплата 100 000 руб./мес.
Вычет: 1 400 + 1 400 = 2 800 руб./мес.
Экономия: 2 800 * 13% = 364 руб./мес.

Лимит дохода: 350 000 / 100 000 = 3 полных месяца + 0.5 → 4 месяца
Итого за год: 364 * 4 = 1 456 руб.

Пример: 3 детей, зарплата 80 000 руб./мес.
Вычет: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 руб./мес.
Экономия: 5 800 * 13% = 754 руб./мес.
Лимит: 350 000 / 80 000 = 4 полных месяца + 0.375 → 5 месяцев
Итого за год: 754 * 5 = 3 770 руб.

Особенности:

• Единственный родитель — вычет удваивается
• Если один из родителей отказался от вычета — второй получает двойной
• Вычет предоставляет работодатель (подать заявление + свидетельства о рождении)
• Если работодатель не предоставил — можно получить через ФНС (подать 3-НДФЛ)

Необходимые документы:

1. Заявление на стандартный вычет работодателю
2. Свидетельство о рождении ребёнка (копия)
3. Справка из учебного заведения (для детей 18-24 лет, очная форма)
4. Справка об инвалидности (для ребёнка-инвалида)
5. Документы, подтверждающие статус единственного родителя (если применимо)

5. Профессиональный вычет (ИП, самозанятые)

Основание: ст. 221 НК РФ

Кому положен:

• Индивидуальные предприниматели (ИП) на ОСНО
• Лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты)
• Авторы произведений (литература, искусство, наука)
• Исполнители по гражданско-правовым договорам (ГПХ)

Размер:

• Фактически подтверждённые расходы, связанные с извлечением дохода
• При невозможности подтвердить — норматив: 20% от дохода (для ИП на ОСНО)
• Для авторов — по нормативам от 20% до 40% в зависимости от вида произведения

Необходимые документы:

1. Книга учёта доходов и расходов (ИП)
2. Документы, подтверждающие расходы (чеки, накладные, акты)
3. Договоры ГПХ
4. Декларация 3-НДФЛ или 4-НДФЛ

Дерево решений: какие вычеты применяются

Начало → У вас есть доход, облагаемый НДФЛ 13%?
  |
  ├── НЕТ → Вычеты не применяются. Самозанятые (НПД) и ИП на УСН
  |         получают вычеты по другим правилам.
  |
  └── ДА → Вы купили жильё в последние 3 года?
       |
       ├── ДА → Имущественный вычет (до 260 000 + 390 000 руб.)
       |
       └── НЕТ → У вас есть дети?
            |
            ├── ДА → Стандартный вычет (через работодателя, 1 456-3 770+ руб./год)
            |
            └── НЕТ → Были расходы на лечение или обучение?
                 |
                 ├── ДА → Социальный вычет (до 15 600 руб./год)
                 |         Дорогостоящее лечение? → Без лимита!
                 |
                 └── НЕТ → Есть ИИС?
                      |
                      ├── ДА → Инвестиционный вычет (52 000-60 000 руб./год)
                      |
                      └── НЕТ → Вы ИП или работаете по ГПХ?
                           |
                           ├── ДА → Профессиональный вычет (расходы или 20%)
                           |
                           └── НЕТ → Проверьте другие вычеты:
                                     - Перенос убытков (ст. 220)
                                     - Вычет при продаже имущества
                                     - Вычет на благотворительность (ст. 219)

Рабочий процесс

Шаг 1. Интервью с пользователем

Задай следующие вопросы (адаптируй под контекст):

1. Доход: Какой у вас доход за год? Какой вид дохода? (зарплата, ИП, ГПХ, аренда)
2. Жильё: Покупали ли вы жильё в последние 3 года? Была ли ипотека?
3. Лечение: Тратились ли на лечение (свое или родственников)? Сумма? Было ли дорогостоящее?
4. Обучение: Оплачивали обучение (свое или детей)? Сумма? Форма обучения?
5. Дети: Есть ли несовершеннолетние дети? Дети-инвалиды? Дети на очном обучении (18-24)?
6. Инвестиции: Есть ли ИИС? Какой тип (А или Б)? Сумма взноса за год?
7. Статус: Вы ИП, самозанятый, или работаете по трудовому договору?
8. Вычеты ранее: Получали ли вы налоговые вычеты раньше? Какие?

Шаг 2. Определение применимых вычетов

На основе ответов:

1. Отметь все применимые типы вычетов
2. Рассчитай примерную сумму каждого вычета
3. Покажи пользователю итоговую таблицу:

| Тип вычета | Основание | Сумма к возврату |
|-----------|-----------|-----------------|
| Имущественный | ст. 220 | 260 000 руб. |
| Социальный (лечение) | ст. 219 | 15 600 руб. |
| Стандартный (дети) | ст. 218 | 3 770 руб. |
| **Итого** | | **279 370 руб.** |

Шаг 3. Расчёт сумм

Для каждого вычета покажи формулу расчёта:

Имущественный вычет:
  Стоимость квартиры: 5 000 000 руб.
  Максимум для вычета: 2 000 000 руб.
  Сумма вычета: 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
  НДФЛ удержанный за год: 780 000 * 13% = 101 400 руб.
  К возврату за этот год: 101 400 руб.
  Остаток на следующие годы: 260 000 - 101 400 = 158 600 руб.

Шаг 4. Формирование чек-листа документов

Для каждого типа вычета выведи список документов (см. секции выше). Отметь:

• Документы, которые есть у пользователя
• Документы, которые нужно получить
• Где и как получить недостающие документы

Шаг 5. Подача через Госуслуги

Открытие формы декларации

# Закрыть предыдущие сессии
browser-use close --all
node -e "new Promise(r=>setTimeout(r,1*1000)).then(process.exit)"

# Открыть Госуслуги в headed режиме
browser-use --headed open "https://www.gosuslugi.ru"
node -e "new Promise(r=>setTimeout(r,4*1000)).then(process.exit)"

# Проверить авторизацию (см. секцию выше)

# Перейти к подаче 3-НДФЛ
browser-use open "https://www.gosuslugi.ru/10042/1/form?parentId=108496"
node -e "new Promise(r=>setTimeout(r,4*1000)).then(process.exit)"

# Проверить что форма загрузилась
browser-use state

Заполнение декларации

ВНИМАНИЕ: Интерфейс Госуслуг регулярно обновляется. Не полагайся на конкретные CSS-селекторы. Используй текстовое содержимое и структуру страницы.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ:

1. Выбор года декларирования
2. Внесение доходов (из 2-НДФЛ или автоматически из ЛК ФНС)
3. Указание вычетов (выбрать тип и заполнить данные)
4. Проверка и отправка

Для каждого шага:

# Получить текущее состояние формы
browser-use state

# Найти нужное поле и заполнить
browser-use click "text=..."
browser-use type "..."

# Проверить что данные внесены
browser-use eval "document.querySelector('[name=\"field_name\"]')?.value"

Отправка декларации

# Нажать кнопку отправки
browser-use click "text=Отправить"
node -e "new Promise(r=>setTimeout(r,2*1000)).then(process.exit)"

# Подтвердить отправку (если есть подтверждение)
browser-use state
# При необходимости подписать электронной подписью
browser-use click "text=Подписать и отправить"

# Записать номер декларации
browser-use eval "document.querySelector('[class*=\"number\"], [class*=\"Number\"]')?.textContent?.trim()"

Шаг 6. Отслеживание статуса

# Открыть историю поданных деклараций
browser-use open "https://www.gosuslugi.ru/10042/1"
node -e "new Promise(r=>setTimeout(r,3*1000)).then(process.exit)"

# Получить статус последней декларации
browser-use state

Статусы декларации:

1. «Зарегистрирована» — получена ФНС
2. «На проверке» — камеральная проверка (до 3 месяцев)
3. «Проверка завершена» — решение принято
4. «Возврат одобрен» — деньги будут перечислены
5. «Доначислено» — требуются доплаты (проверь обоснованность)

Камеральная проверка: до 3 месяцев (ст. 88 НК РФ). Перечисление денег — в течение 1 месяца после окончания проверки (ст. 78 НК РФ).

Типичные ошибки

1. Пропуск срока давности — вычет можно получить за последние 3 года. Декларации старше 3 лет ФНС не принимает.
2. Неполный пакет документов — самая частая причина отказа. Проверь чек-лист дважды.
3. Путаница с дорогостоящим лечованием — если код услуги «2» в справке, лимит не применяется. Код «1» — входит в 120 000 руб.
4. Забыли про ипотечные проценты — это отдельный вычет (до 390 000 руб.), его часто не заявляют.
5. Вычет с материнского капитала — сумма МК не учитывается в расходах на жильё.
6. Двойной вычет супругов — каждый супруг имеет право на вычет с 2 000 000 руб. (при стоимости от 4 000 000 руб.).
7. Неправильный год возникновения права — при ДДУ право возникает в год акта приёма-передачи, а не оплаты.
8. Получение через работодателя и ФНС одновременно — за один и тот же период нельзя. Выбери один способ.
9. Нет дохода, облагаемого НДФЛ — без дохода (безработный, ИП на УСН) вычет не получить. Перенести на будущие периоды можно.
10. ИИС закрыт раньше 3 лет — все полученные вычеты типа А придётся вернуть.

Расчётные формулы

Имущественный вычет

Вычет_основной = min(стоимость_жилья - маткапитал - субсидии, 2_000_000) * 0.13
Вычет_проценты = min(сумма_процентов_по_ипотеке, 3_000_000) * 0.13
Возврат_за_год = min(Вычет_основной + Вычет_проценты, НДФЛ_удержанный_за_год)
Остаток = Вычет - Возврат_за_год (переносится на следующие годы)

Социальный вычет

Расходы_социальные = лечение + медикаменты + ДМС + обучение + НПФ + страхование_жизни
Лимит_базовый = 120_000
Вычет_социальный = min(Расходы_социальные, Лимит_базовый) * 0.13

Дополнительно:
Вычет_лечение_дорогое = сумма_дорогостоящего_лечения * 0.13 (без лимита)
Вычет_обучение_детей = sum(min(расход_на_ребёнка, 50_000) for каждый ребёнок) * 0.13

Стандартный вычет

Вычет_в_месяц = (1_400 * количество_детей_1_и_2) + (3_000 * количество_детей_3_и_далее) + (12_000 * количество_детей_инвалидов)
Месяцев = floor(350_000 / зарплата_в_месяц) + 1 (если остаток > 0)
Возврат_за_год = Вычет_в_месяц * min(Месяцев, 12) * 0.13

Использование web_search и web_reader

Для получения актуальной информации:

# Поиск актуальных ставок и правил
web_search "налоговый вычет 2026 имущественный изменения НК РФ ст 220"

# Проверка сроков подачи
web_search "срок подачи 3-НДФЛ 2026 налоговая декларация"

# Чтение страницы ФНС
web_reader "https://www.nalog.gov.ru/rn77/individuals/property/nalog_deduction/"

# Проверка перечня дорогостоящего лечения
web_search "перечень дорогостоящего лечения налоговый вычет 2026 код услуги 2"

Частые вопросы

Можно ли получить несколько вычетов за один год? Да. Социальные вычеты (лечение, обучение, ИИС тип А) можно заявить одновременно за один год. Имущественный — тоже, но общая сумма возврата ограничена удержанным НДФЛ.

Что делать, если НДФЛ удержано меньше, чем сумма вычета? Остаток переносится на следующие годы. Декларацию нужно подавать каждый год, пока не выберете всю сумму.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы? Да, за 3 предыдущих года. В 2026 году можно подать за 2025, 2024, 2023.

Нужно ли подавать декларацию при получении вычета через работодателя? Нет, для стандартного вычета на детей — достаточно заявления работодателю. Для имущественного и социального через работодателя — нужно уведомление из ФНС (для этого подаётся заявление, а не полная 3-НДФЛ).

Сроки подачи 3-НДФЛ:

• До 30 апреля — для декларирования доходов (продажа имущества, аренда и т.д.)
• Без ограничения срока — для получения вычетов (можно подать в любой момент в течение 3 лет)

Cleanup

browser-use close          # закрыть текущую сессию
browser-use close --all    # закрыть ВСЕ сессии